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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-06 15:10

你好
计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款
扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

Hong Cai 追问

2019-06-06 16:08

计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？

邹老师 解答

2019-06-06 16:13

你好，是的，是这样的
个人承担的部分在工资部分体现呢

Hong Cai 追问

2019-06-06 16:22

个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀

邹老师 解答

2019-06-06 16:31

你好，需要计提的
借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
不懂的地方具体是？

Hong Cai 追问

2019-06-06 17:33

我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税

邹老师 解答

2019-06-06 17:34

你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗

Hong Cai 追问

2019-06-06 17:46

老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税

邹老师 解答

2019-06-06 17:47

你好，是的，是这样计算工资总金额

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相关问题讨论
社保计提：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个税不计提，发放工资的时候体现出来。
2019-04-26 14:56:43
您好 发放工资的时候 借 应付职工薪酬 贷 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 次月申报缴纳 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2022-04-04 06:37:29
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2019-06-06 15:10:32
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-11-06 11:00:58
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-04-27 17:23:36
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