各位老师，想问下，7月份申报增值税时是按1283.22来申报的，后来专管员让我们对2017年4月份的一笔进项做进项转出，更正2019年7月申报表，8.8号缴款1283.22，更正报表后补缴了25.53元，请问我需要调整7月份计提增值税的分录吗？还是直接统计在8月凭证做分录，然后分录该怎么做？（对于转出的这一部份当时并没有入账，只是抵扣了）

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 09:33

为什么是借：库存商品啊

何江何老师 解答

2019-09-10 09:35

因中你的进项转出，要转入库存商品里

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 09:37

是打印机的读表费哦，不是库存商品

何江何老师 解答

2019-09-10 09:39

这个样的啊，这样你借：管理费用

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 09:40

还有一个问题 就是，对于转出的这一部份，当时并没有入账的，只是抵扣了，

何江何老师 解答

2019-09-10 09:42

这样你要入账否则他们会查的，

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 09:47

意思就是这笔进项当时没有做账，只是抵扣了，抵扣联抵扣了，但是发票联行政人事那边并没有报销，因为公司倒闭了，所以发票联是没有入账的

何江何老师 解答

2019-09-10 09:48

这样就没事了同学你不用管这个票了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 09:50

什么意思，为什么又不用管了，那我现在如何做分录啊，因为7月份增值税只计提了1283.22

何江何老师 解答

2019-09-10 09:52

我的意思是这个你当时没入库，你现在只调一个借：管理 费用  ，贷：进项转出就好了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 09:55

是的呀，当时抵扣联直接抵扣了，有可能没有入账               完整的分录是怎样的

何江何老师 解答

2019-09-10 09:57

如果你想全入账就要找那个发票全部入成库存商品什么的了，同学。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 10:01

感觉你还是没有给到我想要的答案。。。

何江何老师 解答

2019-09-10 10:08

同学，是不是交流的太多了，
其实是你8月来计算的
然后你的分录
借：管理费用  贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
同学这样转就好了同学。，

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 10:09

问题 是直接用管理费用好吗，2017年4月的，不是要用到以前年度损益调整

何江何老师 解答

2019-09-10 10:10

你现在转出金额也不大不需要用以前年度 ，如果几百成千的还可以，这个科目 有些麻烦，你的报表要特殊去调，所以我们在金额少的时候都直接记本月同学。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 10:15

借：费用或成本
贷：应交税费-进项税额转出
借：应交税费-进项税额转出
贷：应交税费-转出未交增值税
借应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款


完整的分录是这样的吗

何江何老师 解答

2019-09-10 10:19

是的同学没错你做的很好

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-09-10 10:22

我还是不明白为什么不能轻易用以前年度损益调整，会有什么影响？因为之前像涉及到以前的费用都是做以前年度损益调整，你现在转出金额也不大不需要用以前年度 ，如果几百成千的还可以，这个科目 有些麻烦，你的报表要特殊去调，所以我们在金额少的时候都直接记本月同学。。所以，老师你说的这个能解释一下吗，之前没听说过这种说法

何江何老师 解答

2019-09-10 10:27

这个科目 涉及太多，要调表，有些麻烦，所以我们不是随便用这个科目 的，万不得已的大事才用，小事就不用了。
你这件事金额比较小，所以不用的同学。