其他应收账款无法收回，会计上做损失，税务不认，汇缴调增补税，但是，事实确实无法收回了，会计上应该怎么记账？

顾小军 追问

2019-09-09 21:13

不用再做结转，借:利润分配--未分配利润    贷:以前年度损益调整？

文文老师 解答

2019-09-09 21:16

如果所得税费用科目用以前年度损益调整科目替代，可以的。

顾小军 追问

2019-09-09 21:22

不是很明白，您意思是可以不再做结转这笔分录，对吗？

文文老师 解答

2019-09-09 21:24

补计提所得税费用分录  借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
交所得税  借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款