7月份缴纳6月开办期间的水电费分录是借其他应收款-水电费，贷银行存款吗

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 17:32

我是发票来了在一起做的付款处理，要怎么做呢？6月计提了水电开办费，是借管理费用-开办费，贷其他应付款-水电费，我做错了吗？

江老师 解答

2019-09-09 17:33

付款 可能是在前的。这时付了款不一定发票来了，按我说的分录进行账务处理。就可以了。

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 17:38

我们是下月付款上月实际发生的水电费，同时有发票开过来

江老师 解答

2019-09-09 17:39

也是这样的账务处理，这样账更清晰些，查水电费发票，或付款金额也方便

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 17:40

但是对方开的发票有7月的基本电费和6月实际用的电费开在一起了，我要先自己分开算吗

江老师 解答

2019-09-09 17:41

这个不用分开核算，直接一起计入水电费的费用处理。

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 17:43

但是那个是7月份的当月基本电费，6月份计提的时候要算一起吗？

江老师 解答

2019-09-09 17:44

可以6月计提6月的，7月计提交7月的，按权责发生制计提费用处理。

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 17:46

是啊，但是6月发生的水电费跟7月的基本电费放在一起了

江老师 解答

2019-09-09 17:47

这个现在取得发票了，冲销原来计提的分录，再按照发票入费用账，就可以了，一正一负可以抵销了。

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-09 17:49

能说明白点吗，不是很理解，我6月份计提的时候只提取了6月份时间发生的费用

江老师 解答

2019-09-09 17:51

假定6月计提10000元的水电费，7月计提了12000元，最后来的发票是23000元，冲销6月10000元，冲销7月12000元，按发票23000元入账，本月一正一负抵销了22000元，最后是1000元，你看，按10000+12000+1000=23000元，不影响水电费的入账金额

哭泣的电灯胆 追问

2019-09-10 09:17

老师，你看我们是这种支付模式，当月支付了，都会收到发票，按你的意思是不是当期支付的房租、物业也一起计提？

江老师 解答

2019-09-10 09:30

支付是支付款项，按权责发生制是先计提相关的费用，如水电费已经发生，你付款是计入应付账款
一、计提时
借：管理费用——水电费
贷：应付账款
二、付款时
借：应付账款
贷：银行存款