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朴老师

职称： 会计师

2019-09-09 17:20

你好，具体是哪里看不懂呢？这是我们学堂的题目吗

谢优秀很优秀 追问

2019-09-09 17:31

是的。就是预计负债那一块。为什么是那样算的。然后后面那个数据不知道怎么来的

朴老师 解答

2019-09-09 17:58

具体哪个数据呢？亲

谢优秀很优秀 追问

2019-09-09 18:02

你先回答我第一个问题吧。老师

朴老师 解答

2019-09-09 18:17

-500000是实际支付了产品保修费，以前计提的时候是从以前年度应纳税所得额中加回来了的，现在实际发生可以扣除要减去，新计提的100000当年不能税前扣除，所以要加回来

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这个的话 是企业会计处理与税法上处理的差异造成的 相对于税法 会计上存在资产的高估或负债的低估 这些 是应纳税暂时性差异 会计上 也存在资产的低估或负债的高估 这些 是可抵扣暂时性差异
2020-07-12 17:00:12
你好，具体是哪里看不懂呢？这是我们学堂的题目吗
2019-09-09 17:20:22
同学你好，暂时性差异就是税法规定现在不让扣除的费用，以后可以给扣，就是暂时性差异，永久性差异就是像研发费用加计扣除，这个加计扣除的费用是税法上可以扣除的，账面价值会一直比计税基础小，就是永久性的差异。永久性差异不产生递延所得税资产或负债。
2021-08-17 07:29:19
你好 有差异就会影响递延所得税的 这个差异没有消除，就是继续影响的
2021-11-27 08:18:31
资产的账面价值小于计税基础，就形成可抵扣暂时性差异，简单的说，就是税法允许所得税前扣除比财务账面要大，允许你税前多列支点，所以就叫可抵扣差异了，反之，如果账面的比税法规定的大的话则要缴税了，则是应纳税差异。
2019-10-13 19:44:32
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