- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-09-09 14:35
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
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计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2019-09-09 14:35:39

借管理费用-工资
管理费用单位负担的社保不含个人应该负担的
贷应付职工薪酬-工资/单位社保
缴纳借应付职工薪酬-单位社保
营业外支出贷银存
2019-01-15 16:55:09

您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021-04-09 15:02:47

你好
计提的时候,借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬—社保
缴纳的是,借;应付职工薪酬—社保 , 贷;银行存款等科目
2020-07-22 09:46:45

您好,
借:营业外支出--社保
贷:银行存款
2020-07-10 14:54:59
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