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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-08-24 16:02

你好，借管理费用等  贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷银行存款

宣宣 追问

2020-08-24 16:06

就是个人承担部分也是公司缴纳的，分录怎么写啊

小云老师 解答

2020-08-24 16:07

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

宣宣 追问

2020-08-24 16:08

计提和缴纳的分录怎么做呢

小云老师 解答

2020-08-24 16:08

同学，上面分录都有写的

宣宣 追问

2020-08-24 16:10

个人部分也是公司承担的，不扣员工的

小云老师 解答

2020-08-24 16:11

我第一个回复就给你写了的

你好，借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

2020-08-24 16:02:19

宣宣 追问

2020-08-24 16:16

我之前问的怎么说是做营业外支出啊

小云老师 解答

2020-08-24 16:16

不是的，借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

宣宣 追问

2020-08-24 16:17

好的，谢谢

小云老师 解答

2020-08-24 16:27

不客气，祝你工作顺利

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相关问题讨论
你好，借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2020-08-24 16:02:19
你好 分录 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
2018-09-17 17:08:30
你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的是，借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款等科目
2020-07-22 09:46:45
您好， 借：营业外支出--社保 贷：银行存款
2020-07-10 14:54:59
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借 应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款 这个不需要你自己算 。每月的缴费明细系统都可以查询打印出来的 里面有单位和个人部分的金额明细的
2020-06-05 16:00:32
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