我公司对挂靠车辆是收取管理费，挂靠车辆的收入、成本不经公司帐，此次对挂靠车辆向用车方开具增值税普通发票，如何进行帐务处理及申报税？我是这样处理的，开具增值票时， 借：应收帐款-用车方 贷：应交税费（应交增值税） 贷：主营业务收入。 收到用车汇来的款项时， 借：银行存款 贷：应收帐款-用车方。这样一来，公司不就是虚增了收入吗？此时是否可以由挂靠车主拿同等收入的成本费用入帐，使其收入、成本相互抵消？收到挂靠车主的成本费用时， 借：主营业务成本 贷：其他应付款-挂靠车辆，付挂靠车辆收入余额时，借：其他应付款-挂靠车辆 贷：银行存款。 收取挂靠车辆代扣税与管理费时， 借:银行存款 贷:其他应付款~代扣税 其他应付款~管理费 月末将代扣税与管理费冲减成本管理费，这样就可以得到企业的利润。 以上方法是否可以？是否违反政策和规定？请您指教。

ttkx 追问

2019-09-09 13:37

我是要问以上的做的对不对啊

朴老师 解答

2019-09-09 13:38

内账可以，外账的话需要按我说的

ttkx 追问

2019-09-09 13:40

外账你说了什么？  外账是怎么做？能稍微讲完整一点吗？

朴老师 解答

2019-09-09 13:52

挂靠车辆也在你们公司名下，那外账你需要做车的费用，把车计入固定资产，收到车的专用发票可以抵扣进项税，然后每月折旧计入成本

ttkx 追问

2019-09-09 14:44

我们是小规模纳税人，现在是查账征收，以前是核定核定征收，核定征收的时候我就是按我上面说的方法做的。我们收到的也是普通发票。以前有个客运公司，是一般纳税人，但是由于客运企业特殊所以是简易征收。我们不能抵扣进项税的。  那怎么弄呢？老师

朴老师 解答

2019-09-09 14:48

不能扣进项税也可以抵成本的

ttkx 追问

2019-09-09 14:48

我就想弄明白，我现在到底应不应该把在我这开了发票发票的这些车辆的费用做到帐里面去，车子的费用包括油费，过路费，停车费保险费，司机工资，等等一切车辆上的开支？

朴老师 解答

2019-09-09 14:49

你好，车的费用应该算进去，因为明面上这是你们的车

ttkx 追问

2019-09-09 14:56

谢谢老师，那我的利润表最后要反映车子真实的利润是吧？

朴老师 解答

2019-09-09 14:59

是的，就是真实的利润，满意请给五星好评，谢谢