我公司对挂靠车辆是收取管理费,挂靠车辆的收入、成本不经公司帐,此次对挂靠车辆向用车方开具增值税普通发票,如何进行帐务处理及申报税?我是这样处理的,开具增值票时, 借:应收帐款-用车方 贷:应交税费(应交增值税) 贷:主营业务收入。 收到用车汇来的款项时, 借:银行存款 贷:应收帐款-用车方。这样一来,公司不就是虚增了收入吗?此时是否可以由挂靠车主拿同等收入的成本费用入帐,使其收入、成本相互抵消?收到挂靠车主的成本费用时, 借:主营业务成本 贷:其他应付款-挂靠车辆,付挂靠车辆收入余额时,借:其他应付款-挂靠车辆 贷:银行存款。 收取挂靠车辆代扣税与管理费时, 借:银行存款 贷:其他应付款~代扣税 其他应付款~管理费 月末将代扣税与管理费冲减成本管理费,这样就可以得到企业的利润。 以上方法是否可以?是否违反政策和规定?请您指教。
ttkx
于2019-09-09 13:04 发布 2797次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-09-09 13:25
你好,挂靠车辆也在你们公司名下,那你们外账需要做的哦
相关问题讨论

你好,是这样做分录的.
2022-04-01 11:44:19

你好,挂靠车辆也在你们公司名下,那你们外账需要做的哦
2019-09-09 13:25:01

好的,举个例子来讲解一下吧,假设某公司小规模纳税人,本期到期的其他应付款为16000元,根据会计准则,当期发生的主营业务收入需要减去到期的其他应付款,这样该企业本期的实际主营业务收入为15841.58元,减去本期实际应缴税费(如增值税)158.42元,就是本期应确认的主营业务收入15841.58-158.42=15683.16元。因此,上述公司其他应付款转为主营业务收入的会计处理就是:借:其他应付款16000,贷:主营业务收入15683.16,贷:应交税费158.42
2023-03-20 12:24:47

你好 不抵扣的发票价税合计计入成本
2020-07-05 15:45:18

只要是增值税发票就一定有应交增值税的。区分普票和专票只是普票不能抵扣进项,而专票可以。对于销项来说,无论普票还是专票都是一样的。
2020-02-29 23:16:54
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