老师，收13的进项，开9%的销项出去，会计分录怎么做呢？电子税务申报怎么申报呢？

An 追问

2019-09-09 12:52

生产加工

张艳老师 解答

2019-09-09 13:01

借：原材料
       应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷：银行存款等
借：银行存款等
       贷：主营业务收入
            应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
        贷：原材料等
申报就根据开票项目对应填写增值税申报表就是了。

An 追问

2019-09-09 13:03

税率没分开？到时怎么知道进13%抵9%呢？

张艳老师 解答

2019-09-09 13:04

您说的进13%抵9%是什么意思？增值税进项税额抵扣，是不对应税率的。只要是符合抵扣的情形，就是可以全额抵扣的。

An 追问

2019-09-09 13:16

就是进项13%，开销项出去是9%。是不是理解为税款抵税款，不算税率

张艳老师 解答

2019-09-09 13:18

是的，不区分对应税率的，只要是符合抵扣的情形，正常抵扣进项就是了。

An 追问

2019-09-09 13:19

好的，谢谢老师

An 追问

2019-09-09 13:19

如果是预付账款，直接冲减预付账款就行是吧

张艳老师 解答

2019-09-09 13:19

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！