请问余额在借方，怎样把帐调平，原因是上月应收帐款是应该平的，跨越怎样处理

木子花开 追问

2019-09-08 17:17

上期退货，但是又抵消了货款，做的借 应收 贷库存

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:18

借：应收帐款   （负数）
      贷：主营业务收入   （负数）

木子花开 追问

2019-09-08 17:18

所以月末应收有余额在借方

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:19

是的，你把上面的分录做进去，应收账款就没有余额了

木子花开 追问

2019-09-08 17:20

谢谢

木子花开 追问

2019-09-08 17:22

月末有溢价余额是负数，这个应该怎么处理

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:26

你上面指的是哪个科目，还是怎么产生的

木子花开 追问

2019-09-08 17:29

退货补差价，但是材料已经出了库存

木子花开 追问

2019-09-08 17:30

进货

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:33

意思就是先退货，然后又给人家换了一种材料给对方发过去，然后就产生了差价

木子花开 追问

2019-09-08 17:35

我们是购方

木子花开 追问

2019-09-08 17:39

先购入出库，后来不匹配退了货，重新发一套，同一个销售商的补差价

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:41

能说具体点么？，就是你买方，客户给你退回来，然后你又退回到供应商那里，然后供应上给你换货产生的差价，还是你把新的材料发给你的客户了，然后这一步产生的差价

木子花开 追问

2019-09-08 17:45

换货补差价，前提是之前的材料出了库，

木子花开 追问

2019-09-08 17:46

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:47

如果你是收的客户的差价

借：   对应科目        （差价）    贷：主营业务收入   （差价部分）

木子花开 追问

2019-09-08 17:48

木子花开 追问

2019-09-08 17:49

明细帐上余额是贷方有负数

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:49

借：  应收账款150     贷：主营业务收入 150

木子花开 追问

2019-09-08 17:51

谢谢谢谢

苳苳老师 解答

2019-09-08 17:52

不谢，希望可以帮助到你，麻烦给个评价