老师，我想问一下，我8月要交这些税，等到时候银行回单过来直接做， 借应交税费/应交增值税/已交税额 贷：银行存款 还是我现在要做一笔结转增值税的分录呢，如果要做结转的分录， 怎么做

简单平凡 追问

2019-09-07 09:24

第一个分录我现在做，
第二个分录，
借 应交税费-未交增值税
贷 银行存款 等回单回来再做？
那应交税费/应交增值税/已交税额什么时候用到这个科目

bamboo老师 解答

2019-09-07 09:45

是的 前面是按您说的那样
应交税费/应交增值税/已交税额是当月缴纳当月税金的时候用

简单平凡 追问

2019-09-07 09:46

我们以前的老会计都是应交税费/应交增值税/已交税额这样的， 他没有结转的，我现在按自己的思路来结转一下， 还是按他的老的来

bamboo老师 解答

2019-09-07 09:49

您可以按自己的思路来 
当月税金次月缴纳不用这个科目的

简单平凡 追问

2019-09-07 09:51

当月税金次月缴纳   直接借：应交税费/应交增值税/已交税额， 贷银行存款就可以了吧，

bamboo老师 解答

2019-09-07 09:52

当月税金次月缴纳
借 应交税费-未交增值税
贷 银行存款
应交税费/应交增值税/已交税额是当月交当月的

简单平凡 追问

2019-09-07 10:06

老师， 那我想问一下， 3732.11，实际是5月的增值税， 6月的回单，这张凭证对不

bamboo老师 解答

2019-09-07 10:07

正常的话 应该第一个会计科目写应交税费-未交增值税

简单平凡 追问

2019-09-07 10:12

那当月交当月的话， 是不是如， 我8月的税， 银行在8月扣款算当月交当月的，

bamboo老师 解答

2019-09-07 10:15

是的 比如您8月开具增值税发票 8月就把税款交了 就是当月交当月的 用应交税费/应交增值税/已交税额这个科目

简单平凡 追问

2019-09-07 10:22

哦哦， 那严格意义上来说之前的会计分录是错的是吗

bamboo老师 解答

2019-09-07 10:36

嗯 严格来说 是没有正确处理