麻烦老师帮我解释下，急急急

风老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

2019-09-07 13:15

处置部分股权后，由控制转为重大影响的，个别报表中应追溯调整为权益法核算。
借：银行存款 4500
  贷：长期股权投资 4000
    投资收益 500
借：长期股权投资 360（900×40%）
  贷：盈余公积 36
    利润分配——未分配利润 324

柚子追问

2019-09-07 13:20

我跟您的一样，可是答案盈余公积24

风老师解答

2019-09-07 13:26

我知道了，有300的利润是2018年1-6月的，半年不计提盈余公积，所以要去掉300*40%*10%=12

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