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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-06 14:43

你好，借；银行存款，贷；实收资本

honey 追问

2019-09-06 14:58

老师，我们公司受托帮助外部公司开发软件，研发人员工资怎么记账用什么会计分录？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 14:59

你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
取得收入结转到主营业务成本

honey 追问

2019-09-06 15:00

我不接转直接记入主营业务成本可以吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 15:03

你好，不可以的，如果你直接计入主营业务成本，在没有收入的月份就会导致成本与收入不匹配的

honey 追问

2019-09-06 15:05

取得收入时才能结转？如果第二年才取得收入那只能第二年结转了吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 15:08

你好，是的，先计入劳务成本，取得收入才结转到主营业务成本，需要做到成本与收入匹配才是的

honey 追问

2019-09-06 15:55

结转主营业务成本的分录怎么写？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 15:56

你好，借；主营业务成本，贷；劳务成本

honey 追问

2019-09-06 16:10

可以做研发支出吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 16:11

你好，这个软件所有权不是单位，是不可以通过研发支出核算的

honey 追问

2019-09-06 16:14

老师，工资记入劳务成本分录怎么写？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 16:16

你好，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬

honey 追问

2019-09-06 16:18

劳务成本后面要跟个下级明细工资吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 16:22

你好，可以在劳务成本下面设置工资明细的

honey 追问

2019-09-06 16:23

老师，我们的财务软件下面没有劳务成本这个科目怎么办？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 16:27

你好，可以根据核算需要新增的

honey 追问

2019-09-06 16:29

我主营业务成本下面添加一个劳务成本，这样还需要结转到主营业务成本吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-06 16:34

你好，劳务成本是单独的一个一级科目，而不是主营业务成本的二级科目

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你好，这个其实相当于甲股东撤资了 2018年的时候 借：银行存款 2 贷：实收资本---甲2 2020年 借：实收资本---甲2 贷：实收资本---乙2 然后 借：实收资本---乙2 贷：银行存款 2
2020-06-01 14:23:38
你好，借；银行存款，贷；实收资本
2019-09-06 14:43:46
你好 10万，借；实收资本，贷；银行存款 5万，借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
2019-08-07 17:42:51
您好，这个计入到往来款
2022-01-05 12:04:03
你好，借；银行存款 贷；实收资本 银行存款登记收到的投资总额，实收资本根据收到的资金总额计入
2017-11-19 10:44:51
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