老师，我们工地4月租来几间集装箱让工人住，押金一间6000.约36000没付，5月付押金36000，过几个月集装箱退回付租赁费约8000.记账凭证怎么写啊

江老师 解答

2019-09-06 14:45

这个每个月计提租赁费，挂账，后期支付时冲减计提的应付租赁费

王玲 追问

2019-09-06 14:48

老师记账凭证能不能教我怎么记

江老师 解答

2019-09-06 14:50

一、借：工程㻢工——合同成本——间接费用——租赁费
贷：应付账款——XX租赁公司

王玲 追问

2019-09-06 14:53

借  工程施工 36000  贷  其他应付款  36000
借  其他应付款36000   贷银行存款36000
这样不是平了吗
那租赁费怎么记

江老师 解答

2019-09-06 14:55

这个是按月的租金计提处理。付款开具发票，后面再用发票入费用账，冲销计提的分录，再按发票列支计入工程施工

王玲 追问

2019-09-06 14:56

押金是其他应收款吧

江老师 解答

2019-09-06 14:56

押金是其他应收款。就是其他应收款——XX押金

王玲 追问

2019-09-06 14:58

就是到最后收取租赁费退回押金跟账对不起来

王玲 追问

2019-09-06 14:58

记账凭证不知道怎么写

江老师 解答

2019-09-06 15:00

借：银行存款
贷：其他应收款——XX押金
如果是对不起来，肯定是有原因，需要咨询具体的原因再进行账务处理

王玲 追问

2019-09-06 15:01

租赁费是对的，就是记账凭证写错了

江老师 解答

2019-09-06 15:03

记账凭证写错了，知道具体的原因，直接冲红更正处理

王玲 追问

2019-09-06 15:04

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-09-06 15:13

有不明白的问题再咨询