老师，请教下我公司是购买方，发票已经认证抵扣，也已经跨月了，现在材料退货，由我方申请，销售方开负数，我拿到发票怎么做分录呢？

上个月付的钱，次月收到发票。如何做分录？收到发票的这个月需要认证，是专票需要抵扣。

答： 上月，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票，借：XX 费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款

已认证抵扣的发票对方作废错了（开了两张一样的票），税局通知要转出，对方又重新寄了另一份过来，该如何做分录呢？

答： 你好，冲红那张作废的发票，借原材料等负数金额 贷应交税费-（进项税额转出） 贷应付账款负数金额，蓝字发票按照正常做账就好

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好 老师，我在查账的时候发现在19年11月份有一张发票已认证已抵扣但是未入账 现在我想补录这张发票怎么做分录呢

答： 你好，具体是什么业务？金额是多少？