老师，职工福利的应付职工薪酬金额要包括进项税吗？如果不包括后期转出的时候还要放进应付职工薪酬吗？下图我的分录对吗？不对的话能给我个正确的包括金额在内的分录吗？谢谢

Cary 追问

2019-09-05 16:43

老师，我们经理说让我们的应付职工薪酬不要包括税金，转出税金的时候做，借管理费用5，贷进项税转出5，借应付职工薪酬5，贷，应付职工薪酬薪酬5,我不太懂这个意思？这样做对吗？

郭老师 解答

2019-09-05 16:47

第二个没看懂什么意思

Cary 追问

2019-09-05 17:20

我也没看懂

Cary 追问

2019-09-05 17:21

我上个月做的职工福利，应付职工薪酬没包括税金的，除了冲红重做还有别的办法吗？

郭老师 解答

2019-09-05 17:23

之前分录怎么做的

Cary 追问

2019-09-05 17:29

借管理费用5 应交增值税待认证进项3，贷应付职工薪酬5 银行存款3

郭老师 解答

2019-09-05 17:36

把你这个红冲然后做我上面的分录

Cary 追问

2019-09-06 06:58

Cary 追问

2019-09-06 06:59

老师，你这个分录第二项借应付账款是否写错？

Cary 追问

2019-09-06 07:01

另外我之前说的，我们经理让我把应付职工薪酬不要加上税金，到时候转出的时候除了借管理费用 贷进项转出 还要再做一笔借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬  一借一贷应付职工薪酬是啥意思？

郭老师 解答

2019-09-06 09:07

没有写错
你支付了就是银存，没支付就是应付账款

郭老师 解答

2019-09-06 09:07

借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬 一借一贷应付职工薪酬是啥意思？
我看不懂

Cary 追问

2019-09-06 09:27

我也不明白他啥意思。只觉得一借一贷就平了，只是从这个科目过一下，最终等于没有，也就是说进项转出的税金最终没有进去应付职工薪酬的科目

郭老师 解答

2019-09-06 09:28

你看应付职工薪酬贷方合计多少

Cary 追问

2019-09-06 09:38

我想明白了，他这个也是没问题的，应付职工薪酬薪酬就是过度一下

郭老师 解答

2019-09-06 09:39

那就是包含税金
你看贷方发生额合计就行

Cary 追问

2019-09-06 09:44

最先借管理费用2  进项1  贷应付职工薪酬2   银行1     借 应付职工薪酬2  贷  银行2   进项转出时：借管理费用1        贷进项转出1   借应付职工薪酬1  贷应付职工薪酬1      最后的应付职工薪酬就是起到一个过度的作用。他的目的是想要一个整体性，清晰一些。

郭老师 解答

2019-09-06 09:46

那你自己选择自己能看懂的
我看不懂，理解不了