公司上月收到一张工程款发票，但公司在2018年6月就已经把在建工程转入固定资产了，请教老师现在该怎么处理？小企业会计准则

叶子 追问

2019-09-05 14:28

把以前收到的发票做了在建工程转入固定资产，现在又收到了一张。

郭老师 解答

2019-09-05 14:37

也就是这个发票没有做
有没有暂估是吧
直接没入账

叶子 追问

2019-09-05 14:41

对的，是这情况

郭老师 解答

2019-09-05 14:44

那你做今年的大修理支出入固定资产，调整之后折旧

叶子 追问

2019-09-05 14:48

他那发票上写了室外配套工程 那我做：借：固定资产  应交增值税进项税  贷：其他应付   然后从下月起开始调整固定资产的折旧。是这样吗老师？

郭老师 解答

2019-09-05 14:57

先把之前的转出来
借在建工程贷固定资产
借在建工程，进项贷其他应付款
借固定资产贷在建工程

叶子 追问

2019-09-05 15:01

那这个月的折旧还是按原来的照提吗，然后把提完折旧的金额转让在建工程？

郭老师 解答

2019-09-05 15:05

按加上这个的折旧

叶子 追问

2019-09-05 15:08

这个月不提？老师我有点晕

郭老师 解答

2019-09-05 15:31

当月不计提
次月开始