老师，公司开了39000的发票给对方，对方实际支付36000，剩余的尾款3000不在支付，请问这笔业务的会计分录要怎么写

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-05 10:51

你好
公司开了39000的发票给对方
借；应收账款 39000 ，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）
对方实际支付36000，借；银行存款，贷；应收账款 36000
剩余的尾款3000不在支付
借；信用减值损失，贷；坏账准备3000
借；坏账准备，贷；应收账款 3000

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