分公司10月已注销，已将科目余额表的明细转入总公司。分公司第三季度交过所得税1000元，总公司第三季度交过所得税12000元。那现在申报第四季度企业所得税的利润表时，我还需要将分公司的利润表合并计入总公司一起计算吗？

hqy 追问

2026-01-08 09:43

可是不合并也不对啊，我明明交过1千元的企业所得税，如果不合并的话那我这个1千元的税不就和原来预交的税款对不上了吗

郭老师 解答

2026-01-08 09:46

这个1000是属于分公司还是总公司的？你还是你们分摊的

hqy 追问

2026-01-08 09:50

申报第三季度企业所得税总分机构税款计算自动分配的分公司分配1000元，总公司分配12000元，合计交款13000元

郭老师 解答

2026-01-08 09:55

那你总公司交了12000
抵扣12000

hqy 追问

2026-01-08 10:03

可是加起来总共交了13000按理说分公司的1000元也需要抵的呀

郭老师 解答

2026-01-08 10:07

可是人家分公司自己承担了1000
现在他那一部分没有利润了，你还能抵扣