老师 我想咨询一下 我公司自己购进原材料生产产品 生产完毕之后 产品销售了 也开了增值税票 可是现在结转成本就出问题了，进项发票只收到了40%，外帐怎么结转成本啊？

青青草 追问

2016-03-01 11:12

能这么理解吗？比如：原材料-A   400元      原材料-B 600元，原材料B没有收到进项发票   现在要结转成本

（1）借：原材料-A                  400                       （2）借：库存商品            1000                              
                原材料-B-暂估入账   600                                   贷：原材料 -A                 400                              
           贷：预付账款                   1000                                      原材料-B-暂估入账   600        


收到发票                                                                     根据发票调整结转的成本
（3）借：原材料-B                   600                        （4）借：原材料-B-暂估入账      600
             贷：原材料-B-暂估入账    6

青青草 追问

2016-03-01 11:14

能这么理解吗？比如：原材料-A 400元 原材料-B 600元，原材料B没有收到进项发票 现在要结转成本

（1）借：原材料-A 400                            （2）借：库存商品 1000 
               原材料-B-暂估入账 600                           贷：原材料 -A 400 
              贷：预付账款 1000                                          原材料-B-暂估入账 600 


收到发票 根据发票调整结转的成本
（3）借：原材料-B 600                              （4）借：原材料-B-暂估入账 600
              贷：原材料-B-暂估入账 600                       贷：原材料-B 600

青青草 追问

2016-03-01 11:58

老师 是因为格式问题 看不清楚吗？发了2次都不行  我一比一笔的发吧
（1）借：原材料-A 400 
             原材料-B-暂估入账 600
          贷：预付账款 1000

青青草 追问

2016-03-01 12:00

（2）借：库存商品 1000 
           贷：原材料 -A 400 
                  原材料-B-暂估入账 600

青青草 追问

2016-03-01 12:01

收到发票
（3）借：原材料-B 600 
             贷：原材料-B-暂估入账 600

青青草 追问

2016-03-01 12:02

根据发票调整结转的成本
 （4）借：原材料-B-暂估入账 600
           贷：原材料-B 600

田老师 解答

2016-03-01 10:50

没收到的60%的进项发票可先做暂估入账

田老师 解答

2016-03-01 10:55

借：原材料--暂估入账 贷：应付账款    初再用红字冲出

田老师 解答

2016-03-02 10:28

（1）借：原材料-A 400 
原材料-B-暂估入账 600
贷：预付账款 1000

田老师 解答

2016-03-02 10:31

（1）借：原材料-A 400    借：原材料-B-暂估入账 600   贷：预付账款 1000（2）下月初 借：原材料-B-暂估入账- 600  贷：预付账款-600  （3）  发票来时借：原材料-B-暂估入账-600  贷：预付账款600