一个员工实际在B公司上班，拿工资，但却在A公司交公积金，这个月B公司支付A公司该员工这一年的公积金费，应该借什么，贷银行存款

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-09-04 19:54

由于这个票据不正规，因此这个无法入费用
借：其他应付款——A公司
贷：银行存款
另外
借：管理费用——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：其他应付款——A公司
但票据是抬头不是B公司的抬头。因此即使用入了费用，也无法在企业所得税税前列支这项费用

田追问

2019-09-05 09:18

老师那我如果不入费用，分录应该怎么做呢

江老师解答

2019-09-05 09:29

不入费用，没有这样的分录，这个属于公司没有取得合规发票的费用。属于入了费用，在调增企业所得税应纳税所得额

精选问题

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