资产负债表实收资本填吗？我们股东自己垫钱，走的私人账户的钱，上个月刚开的，只有费用没有收入，这种情况，老板的钱应该在负债表里面怎么填

云 追问

2019-09-04 18:04

那是不是先把分录做进去，才能做报表？

陈静老师 解答

2019-09-04 18:05

你好，是的，你的理解正确。

云 追问

2019-09-04 18:06

老师，那最后报表的总数怎么就知道我做对了呢？和谁核对呢

陈静老师 解答

2019-09-04 18:15

你好，对应相应的关系，一、会计报表项目之间基本勾稽关系。
会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债+所有者权益；收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。在会计报表基本勾稽关系中，前三项勾稽关系，分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系，一般没有问题。但是从调查程序上还是应予以必要的关注。
二、资产负债表与利润表间勾稽关系。
根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。
根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。
利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。
三、现金流量表与资产负债表、利润表相关项目的勾稽关系。
资产负债表“货币资金”项目期末与期初差额，与现金流量表“现金及现金等价物净增加”勾稽关系是否合理。一般企业的“现金及现金等价物”所包括的内容大多与“货币资金”口径一致；销售商品、提供劳务收到现金≈(主营业务收入+其他业务收入)×(1+17％)+预收账款增加额-应收账款增加额-应收票据增加额；购买商品、接受劳务支付现金≈(主营业务成本+其他业务成本+存货增加额)×(1+17％)+预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据增加额。

云 追问

2019-09-04 18:19

老师，谢谢你，这个摘要是怎么填

陈静老师 解答

2019-09-04 18:39

你好，做报表不需要写摘要的。

云 追问

2019-09-04 18:51

老师，这个我没有写分录了

陈静老师 解答

2019-09-04 21:20

你好，不写分录就没有摘要

云 追问

2019-09-04 21:28

老师，没有实际投入资本，也没有实际的发票，不写分录，直接录入资产负债表的实收资本可以吗

陈静老师 解答

2019-09-04 21:33

你好，没有实际投入资本，就不能录入实收资本的。

云 追问

2019-09-04 22:09

老师，股东是建议入实收资本，请问我应该录入什么科目

陈静老师 解答

2019-09-05 03:58

你好，借银行存款   贷实收资本