请问，年初发现去年的一笔预付款没有写凭证，没有做进账处理，这笔预付款还涉及了有部分退款，退回了账户，因为这笔预付款是一个股东的私人账户转出去的，又属于借的周转款，要怎么处理？资产负债表要怎么调整？

芬芬 追问

2023-03-03 16:23

预付到供应商的货款，因为是借的一个股东的钱付的款，钱从股东的账号付到供应商的公账，

meizi老师 解答

2023-03-03 16:23

你好；   1.   借 应付账款-某供应商贷其他应付款- 股东   

芬芬 追问

2023-03-03 16:25

关键一点是预付款，又有一部分的退款，退回我们的公账，因为货物不够，所以供应商做了退款

meizi老师 解答

2023-03-03 16:27

 你好 ；    借银行存款贷应付账款- 某供应商；        

芬芬 追问

2023-03-03 16:29

付的款是预付过去的，没有开发票过来，所以做了预付款

芬芬 追问

2023-03-03 16:33

那漏了这2张凭证应该放在哪个月，比较好？

meizi老师 解答

2023-03-03 16:33

你好；      把你之前分录 发来看看；    

芬芬 追问

2023-03-03 16:37

漏了，没有做，

芬芬 追问

2023-03-03 16:39

付款的时候漏了做分录，因为发票是付款后才开过来的，也一直没有抵扣，但是退款的时候是做了 借：银行存款，贷：预付账款

meizi老师 解答

2023-03-03 16:40

你好；  按我上面写的分录做哈；  分录给你咧了：   1.   借 应付账款-某供应商贷其他应付款- 股东     2借银行存款贷应付账款- 某供应商；        

芬芬 追问

2023-03-03 16:41

那要放在那个月份呢？

芬芬 追问

2023-03-03 16:43

资产负责表要做调整吗？

芬芬 追问

2023-03-03 16:45

退款的时候，我已经做了，借：银行存款，贷：预付账款，，而且已经做了资产负债表，要怎么改过来呢？

meizi老师 解答

2023-03-03 16:51

在23.3月去做； 你是补做分录    ；   那你就不做第二笔； 先把第一笔股东代付的分录做了  借 预付账款-某供应商贷其他应付款- 股东           

芬芬 追问

2023-03-03 17:01

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2023-03-03 17:01

不客气的； 希望能帮到你