送心意

陈静老师

职称,中级会计师

2019-09-03 17:42

你好,转出未交增值税是指专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当“应交税金——应交增值税”为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税;当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时,应将其多交的增值税转入该科目的借方,反映企业多交的增值税。

根据增值税相关规定,如果购买的礼品用于公司的外部,如交际应酬、对外投资、以物易物、抵债、赠与他人等,需要视同销售;而如果购买的礼品用于公司内部,如员工的福利消费等,是不需要视同销售的,但是进项税不允许抵扣或需要进项转出。作为礼品赠送给客户的巧克力应以购进价格进行视同销售,报销项税

《精彩的末来》 追问

2019-09-04 05:48

怎么样才知道多交少交呢?不是销项减进项就知道当月要不要交税,同时也知道有没有留抵税,是这样理解吗?

陈静老师 解答

2019-09-04 05:55

你好,是的,你的理解正确。

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相关问题讨论
学员你好,转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0,结转到未交增值税贷方说明应交,结转到借方说明多交
2022-04-25 10:53:58
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。
2021-08-28 19:38:02
学员您好,转出未交增值税是因为销项与进项期末的时候没有余额要转到转出未交增值税里面
2020-07-30 17:43:37
您好,一般情况下,多记了无票收入,或者有些税务部门在进行某些业务时(如开某些发票,或税务部门想提前入库完成任务等),会要求企业预交增值税,当企业等月末销项减进项的结果出来后,发现已经交过头了,这时就是多交了,需要转出多交增值税。
2019-12-09 22:43:23
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