请问老师，转出未交增值税和转出多交增值税，这两者分别是什么意思？有联系吗？请老师举个例子

紫藤老师 解答

2020-08-07 12:57

转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据应交税金-应交增值税明细科目转出多交增值税专栏的记录填列

紫藤老师 解答

2020-08-07 12:57

比如结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

紫藤老师 解答

2020-08-07 12:58

转出多交增值税很少用的

zmj 追问

2020-08-07 13:02

转出未交增值税是指将当期销项税额大于当期进项税（含留抵税）的差额转到应交税金——未交增值税的过程，它是对当月应交增值税的一种结算，转出的金额就是当月要缴纳的增值税         老师，这个以前不是这么做吗，借销项  100贷应交税费-应交增值税20，贷进项税80，那么交的就是20，现在还要转出未交增值税不是多此一举吗？

紫藤老师 解答

2020-08-07 13:06

全部转入应交税费——应交增值税——转出未交增值税然后转入应交税费——未交增值税

zmj 追问

2020-08-07 13:09

老师，实务中没有用三级明细转出未交增值税，这个必须要用吗

紫藤老师 解答

2020-08-07 13:15

一般纳税人需要用，小规模不需要

zmj 追问

2020-08-07 13:18

老师，如果这个科目有错误数据，怎么调整

zmj 追问

2020-08-07 13:19

金额已经缴纳，但是前期会计没有调整

zmj 追问

2020-08-07 13:20

能通过利润分配调整吗

紫藤老师 解答

2020-08-07 20:44

能通过利润分配调整