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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-09-03 16:51

这个月申报无票的销售收入交增值税。
下月冲销无票的收入，开具发票，不交税了。一正一负的申报处理

叶ye0616 追问

2019-09-03 17:00

求全部分录，

江老师 解答

2019-09-03 17:03

一、本月的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
全部用正数列示
二、下月冲销上月无票的收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
全部用负数列示
三、开具发票，按发票的金额入账
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷： 应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
全部按发票的金额入账处理

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可以去税务局那边修改的。 做进项转出。
2021-11-25 10:14:43
你好，你直接填写到第10行
2021-10-26 09:09:48
你好，这个要看你申报的是什么的。
2019-09-17 20:15:19
您好，您上期有需要交增值税吗
2019-09-03 12:23:31
你是问最新的增值税申报表还是什么？你可以看下申报的课程
2019-07-08 14:10:41
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