上月对方开具增票，我公司已抵扣做账，后对方作废该发票，在本月重新开具新发票给我公司，我公司在税局开具了该发票的滞纳金，请问该笔业务会计分录怎么做，谢谢老师！

发票先做账了，后面一个月才抵扣，怎么做会计分录？

答： 借：原材料 应交税费——应交增值税（待抵扣） 贷：应付账款

上月对方开具增票，我公司已抵扣做账，后对方作废该发票，在本月重新开具新发票给我公司，我公司在税局开具了该发票的滞纳金，请问该笔业务会计分录怎么做，谢谢老师！

答： 您好 做一份上月相同的红字分录 然后根据本月的发票再做一份蓝字分录 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我问下进项已经抵扣了但是发票还没有收到，会计分录应该怎么做账呀

答： 同学，你好，待发票收到后再做处理