老师，增值税进项税额还可以用什么科目表示

开心就好 追问

2019-09-03 06:08

是的，留低的税额

宸宸老师 解答

2019-09-03 06:16

您好
1.您可以不抵扣，不勾选，不入账。
2.您可以选择抵扣，入账还是用进项税额科目。
留底的话，是科目的结转。
先讲应交税费-应交增值税下的明细三级科目(如进项税额)结转到“应交税费-应交增值税(转出未交增值税)”
再将应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转到应交税费-未交增值税，如此科目为借方科目，则为留底，本期不用交税

开心就好 追问

2019-09-03 13:34

老师，可以把借贷分录写一下吗

宸宸老师 解答

2019-09-03 13:39

您好，
销项和进项的分录金应该会的吧，我就不写了啊

1.将应交税费——应交增值税下的三级明细科目结转（我这里只结转了进项和销项）
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
   贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
            应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

2.将 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 结转
借： 应交税费——未交增值税（转出未交增值税）
贷： 应交税费——应交增值税

此时应交税费——未交增值税为贷方金额，是需要缴纳的增值税