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苳苳老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
2019-09-02 20:38
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请问第3问中为什么转回90为基数的所得税，我理解应该是计提负债的时候确认递延，在实际发生时转回递延
答： 你好！先冲回计提的然后再实际发生时扣除，你圈出来的上面一个 就是按照计提负债试冲回的金额20（80*0.25%），因为实际发生90万，把预计的冲销了就是实际可以税前扣除的金额
题目如果预计负债800，实际发生700，为啥递延所得税转回25？而预计负债800，实际发生900，为啥冲回递延所得税资产200
答： 同学你好，稍等一下。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
这个预计负债计提的不应该确认递延吧？不是实际发生了才递延吗？
答： 不是的哦 你计提预计负债 这个呀 税法是不认可的 所以 是对负债的高估 因此 产生递延所得税资产哦
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假设上年预计负债500，确认了递延所得税资产125，今年预计负债实际发生额300，税法规定预计负债实际发生时可以扣除，请问在今年这300属于永久性差异吗？
预计负债是如何影响企业所得税的，假如我上年计提了预计负债100，下年实际发生了50，然后又计提了100，如果我的会计利润是200，现在应交所得税是多少，然后，递延发生额又是多少呢？
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