请问，当月申报社保当月扣款，当月申报医保次月扣款。工资是当月月底发。会计分录这样对吗？ 1.当月先扣社保， 借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 2.计提，借：管理费用-社保（公司） -医保（公司） 其他应收款-社保（个人） -医保（个人） 贷：应付职工薪酬 3.次月扣上月的医保再做 借：应付职工薪酬-医保（公司） 其他应收款-医保（个人） 贷：银行存款

Debbie 追问

2019-09-02 14:52

2改成这样吗？
借：管理费用-社保（公司）
                       -医保（公司）
     贷：应付职工薪酬-社医保（公司）
    个人医保怎么写会计分录？

maize老师 解答

2019-09-02 14:54

你这个工资计提借管理费用 工资 贷应付职工薪酬工资这个包括个人部分

Debbie 追问

2019-09-02 15:01

还是不明白啊，老师能不能列详细点，不要复制黏贴那种。我是当月扣社保，次月扣医保，有点乱了

maize老师 解答

2019-09-02 15:03

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一医保 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一医保(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一医保 (公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一医保( 个人负担)
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一医保( 个人负担)

Debbie 追问

2019-09-02 15:12

好，谢谢！7月扣社保，8月才扣医保，那7、8月是不是都用这个分录？拆开用

借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一医保 (公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一医保( 个人负担)
贷:银行存款

maize老师 解答

2019-09-02 15:26

分开做，这个你7月扣社保这个摘要写清楚是扣7月社保，

maize老师 解答

2019-09-02 15:27

医保你这个8月扣这个做8月账上

Debbie 追问

2019-09-02 17:56

好的。录完凭证，就是7月“其他应收款-医保（个人）有贷方余额，没关系吧？8月做缴纳的时候就消掉了

maize老师 解答

2019-09-02 17:57

没事，这个没有啥问题可以