请问7月社保当月计提当月缴纳，7月医保是当月计提下月缴纳。假设公司当月月底发工资。那缴纳社医保的会计分录怎么做？这样对吗，好像不平 借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 其他应付款-医保（公司） -医保（个人）

Debbie 追问

2019-09-02 11:32

老师，我是用其他应收款，能不能当当看下我那笔分录

月月老师 解答

2019-09-02 11:34

你好，其他应收款也可以，把我上面的其他应付款全部换做其他应收款，也是可以的。你的分录是不可以的，单位的部分应该是管理费用，不能是往来科目。

Debbie 追问

2019-09-02 12:26

1.当月已经扣款的社保：
借：应付职工薪酬-社保（公司）
       其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款
  2.计提：
借：管理费用-社保（公司）
                       -医保（公司）
                        -工资
     贷：应付职工薪酬-医保（公司）
                                   -社保（公司）
                                    -工资

月月老师 解答

2019-09-02 12:27

你好，管理费用部分的社保不需要通过应付职工薪酬。

Debbie 追问

2019-09-02 12:32

3. 支付当月工资 
借：应付职工薪酬-工资 
        其他应收款-社保（个人）
          贷：其他应付款  -医保（个人）
         贷：银行存款
4。8月才扣的医保
借：应付职工薪酬-医保（公司）
       其他应付款-医保（个人）
这样对了吗

月月老师 解答

2019-09-02 12:38

你好，你的其他应收款-社保（个人）借方表示的什么。

Debbie 追问

2019-09-02 12:47

就是单当月个人社保已经先扣了。

月月老师 解答

2019-09-02 13:54

你好，先扣的这样做分录
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保

Debbie 追问

2019-09-02 14:11

这样贷方没银行存款？
次月扣医保又怎么做会计分录

月月老师 解答

2019-09-02 14:18

你好，扣医保
借；其他应收款—个人社保
管理费用—单位社保
贷：银行存款