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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-02 09:22

是的，按本表中的所得税费用金额做计提分录。

帆 追问

2019-09-02 09:23

老师  那我是应该按5%计提还是25%

帆 追问

2019-09-02 09:23

5%的话和表中数字不一样  该怎么处理？

张艳老师 解答

2019-09-02 09:25

您公司符合小型微利企业所得税优惠政策条件呢？截止到当期的应纳税所得额的数字是多少？

帆 追问

2019-09-02 09:29

就是上表中的利润总额 本年累计数呗80661.49

张艳老师 解答

2019-09-02 09:31

恩恩，您公司符合小型微利企业所得税优惠政策条件呢？

帆 追问

2019-09-02 09:56

老师  符合了就是按5%计提所得税吗？

张艳老师 解答

2019-09-02 10:31

如果符合小型微利企业所得税优惠条件的话，应纳税所得额低于100万元部分，按实际税率5%计算，应纳税所得额100--300万部分按实际税率10%计算

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相关问题讨论
借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2021-04-15 18:29:11
您好，不需要调减 再不分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
您好 如果有利润的话 需要计提所得税
2020-01-02 16:12:02
你好，所得税需要计提的
2019-11-10 13:04:14
你好，可以直接冲掉的
2019-10-22 11:08:33
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