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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-02 09:22

是的，按本表中的所得税费用金额做计提分录。

帆 追问

2019-09-02 09:23

老师  那我是应该按5%计提还是25%

帆 追问

2019-09-02 09:23

5%的话和表中数字不一样  该怎么处理？

张艳老师 解答

2019-09-02 09:25

您公司符合小型微利企业所得税优惠政策条件呢？截止到当期的应纳税所得额的数字是多少？

帆 追问

2019-09-02 09:29

就是上表中的利润总额 本年累计数呗80661.49

张艳老师 解答

2019-09-02 09:31

恩恩，您公司符合小型微利企业所得税优惠政策条件呢？

帆 追问

2019-09-02 09:56

老师  符合了就是按5%计提所得税吗？

张艳老师 解答

2019-09-02 10:31

如果符合小型微利企业所得税优惠条件的话，应纳税所得额低于100万元部分，按实际税率5%计算，应纳税所得额100--300万部分按实际税率10%计算

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是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
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