送心意

董老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-09-01 15:05

借  营业收入140贷  营业成本104  存货36

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 15:07

老师4小题你是不是看错了

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 15:14

?!?!出售

董老师 解答

2019-09-01 15:17

没有看错啊。不是内部交易么,只有存货那比。差了计提递延所得税负债。借  所得税费用  9贷 递延所得税负债9

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 15:19

这个4小题,分录怎么做,其他的会

董老师 解答

2019-09-01 15:23

不好意思那就是六七题,我看一下

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 15:24

老师我就是想知道分录怎么写,这道题

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 15:25

六七题,他没有要求写分录,但是我我我想知道分录怎么写,谢谢

董老师 解答

2019-09-01 15:26

没问题我现在看,手机做的慢

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 15:54

好的,谢谢老师

董老师 解答

2019-09-01 16:08

6借  银行存款2400  贷长投2000  投资收益 400 
借 长投71.6  贷盈余公积  5.96 未分配利润53.64 其他综合收益 8 资本公积 4

董老师 解答

2019-09-01 16:11

7. 借 长投1200 贷 长投1000  投资收益200
借 投资收益 214.8 贷 盈余公积 21.48 未分配利润 193.32
借 其他综合收益24 资本公积12 贷 投资收益36

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 16:20

老师这个盈余公积 5.96 未分配利润53.64 是什么算出来的

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 16:21

借 投资收益 214.8 贷 盈余公积 21.48 未分配利润 193.32
借 其他综合收益24 资本公积12 贷 投资收益36,这个是什么算出来的呀

董老师 解答

2019-09-01 16:32

因为利润增加 406-8调整长投增加398×0.2,分配股利调减长投100×0.2,所以增加59.6,分配到盈余公积未分配利润即可

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 16:34

借 投资收益 214.8 贷 盈余公积 21.48 未分配利润 193.32
借 其他综合收益24 资本公积12 贷 投资收益36,这个是什么算出来的呀

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 16:34

这个是什么来的呀

董老师 解答

2019-09-01 16:35

下一步先把以前期间的利润调整到权益,(406-8-100)×0.6,然后把其他综合收益和资本公积转出(40+20)×0.6记入投资收益

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 16:49

老师是这样写的吗,我就是后面两个分录不明白214.8这个明白为什么要这样做

董老师 解答

2019-09-01 17:29

第一题把投资收益调整为权益,因为是去年,不是当期。其他的都对了

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 17:30

那点错了呀

董老师 解答

2019-09-01 17:32

因为合并报表来说整体出售,不纳入合并范围了,所以要把以前期间的投资收益调整,这个跟个别报表原理是一样的,转入权益。最后一步就是把其他综合收益资本公积转出,这个比较简单

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 17:32

把他换成留辰收益吗

冰水(小汤) 追问

2019-09-01 17:34

是这样的吗

董老师 解答

2019-09-01 17:35

投资收益换,下面两个不换。不属于损益科目

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相关问题讨论
你好,不是的,上面所用的分录涉及损益类的用以前年度损益调整科目代替
2021-08-22 18:35:12
借:主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额)26 贷:应收账款226 借:库存商品170 贷:主营业务成本170  借:应交税费-应交所得税 7.5 贷:所得税费用 7.5 (200-170)*25%    
2021-07-25 18:42:56
您好! 本题当中,原来是采用使用寿命不确定的无形资产,变更为使用寿命有限的无形资产,采用未来适用法,未来使用法本身不需要追溯调整的,而这个企业他错误的做了一笔追溯调整的分录: 借:盈余公积2 利润分配-未分配利润 18 管理费用 20 贷:累计摊销 40 这笔分录,只有计入管理费用20万元、累计摊销里面20万元是正常计提2018年当期要做的,其余部分都是不要做的,既然不要做而企业做了,那修正的分录就是反冲即可。
2021-07-01 18:09:22
同学,你好 累积影响数是列报前期的最早期初留存收益与现有金额的差额,即“从开始到上年年末”的累积数,即用的是2012年年末的金额计算,所以,甲公司该项会计政策变更的累积影响数=[2 200-(2 000-2 000÷10)]×(1-25%)=300
2020-06-20 06:52:17
其实最简单的做法就是把上年那两笔直接红冲,涉及到损益类的换成以前年度损益调整 再按正确的做分录,涉及损益的仍然换成以前年度损益调整
2020-05-08 22:41:23
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