请问如果手头上有去年12月发票日期(去年10月发生的业务,12月才开票),3月发票日期(1月发生的业务,3月开的发票,),能在7月申报纳税吗?有的人说可以,有的人说不可以,因为按权责发生制,去年12月发票日期(去年10月发生的业务,12月才开票),,只能对应去年12月纳税申报,3月发票日期(1月发生的业务,3月开的发票,)只能对应3月的纳税申报,那种方法不对??

会计 追问

2019-08-31 21:34

专票和普票

文老师 解答

2019-08-31 21:36

专票360天内认证是可以的，就是涉及跨年度的发票的话，需要用以前年度损益调整科目，是可以入帐的，当年度的影响不大的

会计 追问

2019-08-31 21:39

外账是不是一定要按权责发生制?如果外账不按权责发生制有什么后果?怕担心忘记不能做到当月开的发票不能次月报

文老师 解答

2019-08-31 21:45

是的，外账需要按权责发生制的，同一个纳税年度的话，影响不大的，我们季度所得税是预交的，年度还需要汇算清缴的，但是跨年度的话，就不可以了，

会计 追问

2019-08-31 22:10

销售税发票与进项税发票是不是都在360天内有效的,专票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所谓外账按权责发生制,是不是针对申报纳税的月份与开票日期的月份要一致,例如7月纳税申报只能用7月开的发票日期申报(即使7月开的发票日期的业务是在3月发生,但在7月开,也只能算7月)这个意思吗?

文老师 解答

2019-08-31 22:20

您销售的发票按月及时入账，需要和您的开票系统核对的，就是进项发票不能能及时取得，普票也可以的，还就是跨年的需要通过以前年度损益调整科目

会计 追问

2019-08-31 22:24

一般纳税人不是可以开销售用的增值税专用发票,而专票不是360天内有效吗?

会计 追问

2019-08-31 22:31

是这个意思吗?凡是7月开的销售专票,不管你7月是开2月发生业务,还是开3月发生的业务,但都算7月开票日期,就要必须次月报,而普票销售,也必须次月报是吗?

文老师 解答

2019-08-31 23:07

是的 您开局具的发票是的

会计 追问

2019-08-31 23:10

老师真的谢谢你这么耐心的,问你最后三个问:
第一:进项的专票是不是没有规定当月开必须次月报?进项专票只要360天内报都可以是吗?
第二:像餐费普票还有差旅费普票是不是不能跨年报,只要年底前报就可以吗?
第三:如果进项的是普票呢?有没有规定几时必须报?

文老师 解答

2019-08-31 23:19

第一，是的
第二，是的，不过一般有的单位规定最好不超过三个月
第三，和第二个是一样的处理