请问如果手头上有去年12月发票日期(去年10月发生的业务,12月才开票),3月发票日期(1月发生的业务,3月开的发票,),能在7月申报纳税吗?有的人说可以,有的人说不可以,因为按权责发生制,去年12月发票日期(去年10月发生的业务,12月才开票),,只能对应去年12月纳税申报,3月发票日期(1月发生的业务,3月开的发票,)只能对应3月的纳税申报,那种方法不对??

会计 追问

2019-08-31 21:09

不是只要没认证,360天内都可以用吗

董老师 解答

2019-08-31 21:16

我以为你题目中的意思是你自己开的票。如果是别人给你的，可以在开票日期起360天进行认证抵扣

会计 追问

2019-08-31 21:22

有自己开的,也有别人开的,主要外账是不是一定要按权责发生制?如果外账不按权责发生制有什么后果?怕担心忘记不能做到当月开的发票不能次月报

董老师 解答

2019-08-31 21:52

你自己开给别人票，你需要交税。开票次月做纳税申报。别人给你开票，你就可以抵扣，发票日期起三百六十天内认证抵扣。会计准则要求一般企业需要按照权责发生制做账。如果不按权责发生制可能存在税务风险。如果害怕自己忘记申报纳税可以每开一张发票就在手机上做一个备忘录提醒自己要申报纳税。

会计 追问

2019-08-31 22:09

销售税发票与进项税发票是不是都在360天内有效的,专票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所谓外账按权责发生制,是不是针对申报纳税的月份与开票日期的月份一致,例如7月纳税申报只能用7月开的发票日期申报(即使7月开的发票日期的业务是在3月发生,但在7月开,也只能算7月)

董老师 解答

2019-08-31 22:11

销项发票不是360天有效，开票次月做纳税申报。普票销项也是次月申报。

会计 追问

2019-08-31 22:22

一般纳税人不是可以开销售用的增值税专用发票,而专票不是360天内有效吗?

董老师 解答

2019-08-31 22:23

不是。你开的税务局都有记录，次月要申报。

会计 追问

2019-08-31 22:30

是这个意思吗?凡是7月开的销售专票,不管你7月是开2月发生业务,还是开3月发生的业务,但都算7月开票日期,就要必须次月报,而普票销售,也必须次月报是吗?那么进项发票呢?

董老师 解答

2019-08-31 23:04

是的，理解正确。进项360天

会计 追问

2019-08-31 23:09

老师真的谢谢你这么耐心的,问你最后三个问:
第一:进项的专票是不是没有规定当月开必须次月报?进项专票只要360天内报都可以是吗?
第二:像餐费普票还有差旅费普票是不是不能跨年报,只要年底前报就可以吗?
第三:如果进项的是普票呢?有没有规定几时必须报?

董老师 解答

2019-08-31 23:15

第一：是的
第二：不是的，一般最好不要跨年，实务中一般年后两个月内都可以报。
第三：同上，没有规定。