公司以前月份开的16%专票，已报税缴款，现在客户又把发票退回来了，账务如何处理，报税时报表填写有什么要注意的吗？

vfnm昔昔 追问

2019-08-31 17:54

没认证跟退货有区别吗？

bamboo老师 解答

2019-08-31 17:56

这个不是一回事 认证了 也可以退货 没认证也可以退货 
认证跟不认证 发票处理方式不一样

vfnm昔昔 追问

2019-08-31 18:00

那你能告诉我两种处理方法吗

vfnm昔昔 追问

2019-08-31 18:01

我刚进这家公司，也不知道是什么原因

vfnm昔昔 追问

2019-08-31 18:01

要上班去问一下才知道

bamboo老师 解答

2019-08-31 18:07

如果对方把发票退回的话 一般是没有进行抵扣  您单位自己在开票系统申请开具红字发票信息表 然后根据红字发票信息表开具红字发票
如果对方已经认证抵扣 对方在开票系统申请开具红字发票信息表 把信息表编码给您 您根据编码开具红字发票
分录一样的写 做一份开出蓝字发票相同的红字分录

vfnm昔昔 追问

2019-08-31 18:13

主要是分录怎么写，报税时填报表时有什么要注意的吗

bamboo老师 解答

2019-08-31 18:15

借：应收账款 借方红字
贷：主营业务收入 贷方红字
应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字
借：主营业务成本 借方红字
贷：库存商品 贷方红字
开具红字发票后 申报的时候根据开票系统打印出来的汇总表填附表一就好了