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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-08-31 15:09

您好
请问您利润总额多少
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

蕙兰 追问

2019-08-31 15:20

如果我年终的时候超过了100万，之前按照100万缴纳的税款是不是要补缴

bamboo老师 解答

2019-08-31 15:21

年终的时候超过了100万 之前按照100万缴纳的税款不需要补交 
100万按照减按25%按20%的税率缴纳企业所得税
超过100万到300万之间的减按50%按20%的税率缴纳

蕙兰 追问

2019-08-31 15:24

就是说每个去见按照每个区间了来计算是吗？

bamboo老师 解答

2019-08-31 15:26

是的 按照上面的区间计算 如果超过300万就全部按照25%计算 不享受任何优惠

蕙兰 追问

2019-08-31 15:26

那如果我的是300万是直接按照减按50%按20%的来缴纳还是说要300-100在按照减按50%按20%的来缴纳

bamboo老师 解答

2019-08-31 15:31

利润总额300万 300-100再按照减按50%按20%的来缴纳 前面100万享受更低的优惠

蕙兰 追问

2019-08-31 15:32

好的，谢谢老师！

蕙兰 追问

2019-08-31 15:33

实际已交纳税额是不是按照年累计数来填写，就是说7月份的数据就是1-6月份的合计金额

bamboo老师 解答

2019-08-31 15:35

实际已交纳税额是按照年累计数来填写
7月份的数据就是1-6月份的合计金额

蕙兰 追问

2019-08-31 15:36

好的谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-08-31 15:37

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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