跨年的工资2019年补计提 分录如下 借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬_工资 分录对吗？是跨年不补计提咯？

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-30 17:26

那些调账才会用到以前年度损益调整这个科目呢？

江老师 解答

2019-08-30 17:27

这个会影响本年的利润数据的调账，并且属于以前年度的亏损，就是需要用以前年度损益科目进行调账处理。

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-30 17:29

可是以前没有计提，那我做的分录对吗？以前年度损益调整自费科目还是有点懵？

江老师 解答

2019-08-30 17:30

可以做这个分录，也可以用“以前年度损益调整”科目处理。此笔业务是这样的。

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-30 17:33

可是用以前年度损益调整这个科目，报表没有体现出来？报表还要人工去更改？如果用以前年度损益调整这个科目的分录  借：管理费用_工资  贷：以前年度损益调整  这样的分录做对了吗？谢谢汪老师

江老师 解答

2019-08-30 17:36

如果是用以前年度损益调整科目进行调账的话，就是无法在利润表中的数据列示出来了。就是与2019年企业企业所得税汇算清缴无关的数据。就是在2010年5月31日之前做2019年的企业所得税汇算清缴。
分录是：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
同时
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整