公司转账给个人劳务费4500元，那个人代开过来的发票金额也应该是4500元吗？

ellenwzz 追问

2019-08-30 15:59

我们是影视公司 这个费用要入项目里面  那分录应该怎么做？是
借：XX成本   4500
贷：应付职工薪酬   4500吗？

然后发好之后怎么做呢？因为涉及到代扣代缴的个税

玲老师 解答

2019-08-30 16:04

不是单位职工 不通过应付职工薪酬科目 这样写 借XX成本 贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费贷银行存款

ellenwzz 追问

2019-08-30 16:28

哦哦  好的  那我们有两笔一样的费用，那个税申报的时候就直接累计这两笔金额 按1440元申报吗？做分录也这两笔一起做  可以吗？

玲老师 解答

2019-08-30 17:05

是同一个人的相同业务同一个月发生的吗。

ellenwzz 追问

2019-08-30 17:31

嗯 对的

玲老师 解答

2019-08-30 17:31

那按一个月为一次申报个人所得税。

ellenwzz 追问

2019-08-30 17:35

那代扣代缴的个税算出来是1440元
吗？

玲老师 解答

2019-08-30 18:16

劳务报酬月预缴个税：  收入不超过4000元扣800 超过4000元扣20% 扣除后的余额为应税纳所得额找税率 
应纳税所得额*税率-速算扣除数