老师已经计提了的附加税，交的时候减免了50%，那分录怎么调整呢，因为已经计提了，那减免的时候是借城建税那三个，贷营业外收入，可是税金及附加这个科目怎么调呀

答疑佘老师 追问

2019-08-30 10:36

如果按第一种方法那税金及附加科目数据就不对了，如果红冲减免的那是不是不太符合规定做法呢

maize老师 解答

2019-08-30 10:37

如果按第一种方法那税金及附加科目数据就不对了 没有不对啊，你那个不是减免那个转营业外收入么，这个原理是和增值税减免那个是一样原理

maize老师 解答

2019-08-30 10:38

如果红冲减免的那是不是不太符合规定做法呢   这个没有出来规定。，你这个做税金及附加，后续不需要交转营业外收入，这个利润表上面利润总额是-10 +10元，这个对你利润总额影响是不变这个部分人认为就是不需要计提了