老师，我收到几张餐饮专用发票有两联，我要拿哪张出凭证呢？

好巧不巧 追问

2019-08-30 10:15

好的，那这几笔餐费我怎么出凭证，不能抵扣的吧，我还要先认证吗？

meizi老师 解答

2019-08-30 10:28

你好 是的  你要先认证后做转出 要看你什么业务 是招待的话做招待费

好巧不巧 追问

2019-08-30 10:35

老师能列出这笔招待费的所有分录吗？

meizi老师 解答

2019-08-30 10:45

你好   借管理费用或者销售费用-业务招待费   应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款   认证后转出 借管理费用或者销售费用-业务招待费  贷应交税费-应交增值税-进项税转出

好巧不巧 追问

2019-08-30 10:53

我这个月收到直接就认证了，就是出这几笔分录吗？

meizi老师 解答

2019-08-30 11:00

你好 嗯 是的 一起对应的做

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:05

老师，应交税费-应交增值税-进项税额，不是借方有余额，应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方也有余额了吗？

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:06

月末还需要做什么分录吗？

meizi老师 解答

2019-08-30 14:06

你好  把进项税、销项税进项税转出等科目都一一结转到转出未交增值税里面  再看是否需要交纳增值税 在结转到未交增值税里面去缴纳就行

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:08

老师，我们没有销项税。

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:08

还是不大明白

meizi老师 解答

2019-08-30 14:13

你好  没有销项的话  不缴纳你可以不结转 或者你结转到转出未交增值税里面去放着  你会写分录不？

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:15

老师，可以帮我写下分录吗？

meizi老师 解答

2019-08-30 14:17

好的  如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:22

那我就做：借管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款         认证后不用做：这笔分录了借管理费用-业务招待费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出    这样对吗？

meizi老师 解答

2019-08-30 14:24

你好  你要先做转出 这个招待费是不可以抵扣的 做了转出之后 你当地销项+进项税转出 大于留抵进项税+进项税的金额 你就要做结转增值税的分录操作

好巧不巧 追问

2019-08-30 14:26

好的，我再好好看一下能的分录，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-08-30 14:30

不客气的 帮到你就好   满意请给予评价