你好，取得电费发票1130元，进项税130元，其中有70元不可以抵扣，发票还未抵扣，请问分录怎样做？

zmj 追问

2019-08-30 08:53

是宿舍员工电费，还有一些不是本厂员工我们先交，后交回现金

郭老师 解答

2019-08-30 09:04

那你分开做，福利费的单独做
借管理费用-办公费，/福利费，进项贷应付职工薪酬，银存
借应付职工薪酬贷银存
借管理费用福利费贷进项转出

zmj 追问

2019-08-30 09:51

可不可以以我那个金额做分录给我看一下，好像分录做不平

郭老师 解答

2019-08-30 09:54

那你得提供税率
发票金额税额分别多少

zmj 追问

2019-08-30 10:09

税率13%，含税金额1130，进项税130，银行存款已支付1130元，其中用于员工电费608（含税），不可以抵扣税额69.95元

郭老师 解答

2019-08-30 10:16

借管理费用-福利费69.95贷进项转出
图片加上面分录

zmj 追问

2019-08-30 10:35

那进税转出那69.95元，一直挂在应交税金—进项税转出那里？

郭老师 解答

2019-08-30 10:56

结转到转出未交增值税

zmj 追问

2019-08-30 10:59

好的，谢谢

郭老师 解答

2019-08-30 11:41

不用客气的，