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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-08-29 21:01

借：银行存款
贷：预收账款
借：应交税费-预交各明细税
贷：银行存款
发出进度款
借：应收账款
贷L:工程结算
收款时
借：银行存款
贷：应收账款
借：营业成本
工程施工-合同毛利
贷  营业收入
完工
借：工程结算
贷：工程施工-合同成本
工程施工-合同 毛利

1184368902 追问

2019-08-29 21:44

为什么全程没有看到应交税费，销项税额

1184368902 追问

2019-08-29 21:44

做外账

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 21:48

发出进度款
借：应收账款
贷L:工程结算
应交税费～增值税～销
再开具发票时

1184368902 追问

2019-08-29 21:51

开票时呢

1184368902 追问

2019-08-29 21:53

到底是待转销项税额还是销销项税额

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 08:04

你如果是没有符合收入确认之前开票
借：应收账款
贷：工程结算
应交税费-待转销项税额
你如果是符合收入确认之后开票
借：应收账款
贷：工程结算
应交税费-销

1184368902 追问

2019-08-30 08:19

符合确认收入，开具发票时做什么分录

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 08:20

就是后面的分录。我上面给了你两个 分录。
后面是收入确认后开具发票的分录。

1184368902 追问

2019-08-30 08:24

比如发出进度款结算单时
借：应收账款
贷：工程结算
应交税费-待转销项税额
开具发票时是不是把待转销项税额转入销项税额

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 08:27

是的。开具发票时，就需要把待转销项税额转销项税额处理就是啦。

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借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费-预交各明细税 贷：银行存款 发出进度款 借：应收账款 贷L:工程结算 收款时 借：银行存款 贷：应收账款 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷 营业收入 完工 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利
2019-08-29 21:01:03
你好!借现金等 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品。
2017-03-20 15:52:23
1.最好次月冲红 因为暂估是临时性的 2.可以按照差额调整 或者整个冲红重新记账 都可以
2019-12-16 14:11:44
您好，暂估成本入账，只是发票没有来，我们的成本实际是发生了 登记实际发生的合同成本 借：工程施工-合同成本 贷：应付职工薪酬、库存材料等
2024-04-13 06:53:05
你好借应收帐款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额。收到款借银行存款 贷应收账款
2021-07-01 13:51:26
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