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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2019-08-29 16:40

您好，是什么行业呢？房地产和建筑行业要预缴税款 确认销项税额

1184368902 追问

2019-08-29 17:08

建筑行业，确认收入时是放进待转销项税额吗

小黎老师 解答

2019-08-29 17:15

你好，是的，没开票的时候放入这个科目

1184368902 追问

2019-08-29 17:26

开票后直接是做借待转销项税额，贷销项税额吗，那预收款的销项税额不是多了吗

小黎老师 解答

2019-08-29 17:39

您好，两个相互结转 不会多

1184368902 追问

2019-08-29 17:45

不懂

1184368902 追问

2019-08-29 17:45

可以说明白一点吗

1184368902 追问

2019-08-29 17:49

每个老师的答案都不一样，有的老师说收到预收款，预交税款后，不要确认增值税，等确认收入再确认销项税

小黎老师 解答

2019-08-29 18:08

你好，预收款没有开具发票

1、收到款项时

借：银行存款

  贷：预收账款

    应交税费-待转销项税额 （一般计税方式）

    应交税费-简易计税 （简易计税方式）

2、预交税款时

借：应交税费-预交增值税 （一般计税方式）

  应交税费-简易计税 （简易计税方式）

  贷：银行存款
（二）预收款开具发票

1、收到款项时

借：银行存款

  贷：预收账款

    应交税费-应交增值税（销项税额） （一般计税方式）

    应交税费-简易计税 （简易计税方式）

2、预交税款时

借：应交税费-预交增值税 （一般计税方式）

  应交税费-简易计税 （简易计税方式）

  贷：银行存款

1184368902 追问

2019-08-29 20:44

开具发票时分录是不是搞错了

小黎老师 解答

2019-08-29 22:50

你好，没有啊，预收款不确认收入

1184368902 追问

2019-08-30 08:21

我不明白你这里收到预收款为什么还要确认销项税额

小黎老师 解答

2019-08-30 08:31

你好，那个是开票的时候就需要确认

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相关问题讨论
您好，是什么行业呢？房地产和建筑行业要预缴税款 确认销项税额
2019-08-29 16:40:24
您好 增值税纳税义务发生时间 （一）纳税人销售货物、提供应税劳务的纳税义务发生时间 1.采取直接收款方式销售货物的，不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 3.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 4.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当天。 5.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 6.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 7.纳税人发生视同销售货物行为（委托他人代销货物、销售代销货物除外），为货物移送的当天。 8.纳税人进口货物，其纳税义务发生时间为报关进口的当天。 （二）销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 3.纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
2019-08-29 15:56:11
内帐上按含税金额确认收入就可以，实际缴纳的税金计入税金及附加就好
2021-07-28 15:02:21
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-04-22 20:48:39
你好，与销项税额少入账对应的对方科目是少入账了还是多入账了，对方科目是什么？ 需要知道这两个信息，才知道该如何做调整分录的
2020-01-15 10:48:49
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