我们公司做内账的账号分为银行存款（公户）和库存现金（往来款私户）两个科目。往来款私户在内账里面统一用库存现金科目代替，因为单量少。由于7月份出纳出现一个错误，把库存现金赤字了，现在用8月份的银行存款单（公户）补上赤字，这样怎样做会计分录？

以梦为马 追问

2019-08-29 14:53

这样我的银行存款不对吖

董老师 解答

2019-08-29 15:01

您不是说要用八月的银行存款不上赤字吗？

以梦为马 追问

2019-08-29 15:05

对d

以梦为马 追问

2019-08-29 15:06

但是我7月份的银行存款补了，岂不是少了

以梦为马 追问

2019-08-29 15:08

不需要做个调整吗  这样不理他还是等到八月底让他自己平

董老师 解答

2019-08-29 15:08

在八月补就行了，七月赤字就不用管，没有关系的，如果备查的话可以在该笔赤字凭证后面填写一个情况说明。

以梦为马 追问

2019-08-29 15:33

7月赤字不行吧，我要做给老板看的

以梦为马 追问

2019-08-29 15:35

我可不可先填补上7月份的，然后八月份不做这笔分录可以吗

以梦为马 追问

2019-08-29 15:37

还是你有什么好的方法用其他科目代替一下银行存款

董老师 解答

2019-08-29 15:42

可以先补上七月份的，然后七月可以做银行余额调节表，八月份就不做这笔分录了。

以梦为马 追问

2019-08-29 16:01

7月份怎样做银行余额调节表？

董老师 解答

2019-08-29 16:04

差额放在，企业已付银行未付就行了。

以梦为马 追问

2019-08-29 16:09

那么我做账的分录是不是借库存现金，贷银行存款

以梦为马 追问

2019-08-29 16:10

老师银行调节表是不是自己用EXCE表格做出来的

董老师 解答

2019-08-29 16:12

是的，调节表的意思是你在账里已经支付了这笔钱，但是实际银行还没有支付这笔钱，所以你7月银行存款会对不上。但是八月份你银行一支付就自动平掉了，就不用管了。

以梦为马 追问

2019-08-29 16:22

我需要打印出来夹在凭证里面吗。。老师工程施工，工程毛利方面真的很难明白，什么时候结转结算，乱了

董老师 解答

2019-08-29 16:40

可以留在自己的台账里，不用夹在凭证里。工程施工合同毛利一年结转一次就行了。年底结转，不用着急。