您好老师，我想问一下，我们公司八月份发的七月份工资，个税也是七月份的，那八月份发放工资时个税需要计提吗？应该怎么写分录？是计提七月份工资，借：管理费用-职工工资，贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款 对吗

晨曦微露 追问

2019-08-28 18:11

计提是当月计提是吗？

晨曦微露 追问

2019-08-28 18:13

还有如果这样做，那我银行存款的余额是不平的，差着个税的钱

晨曦微露 追问

2019-08-28 18:21

不好意思，刚才点错了，还有报七月个税  借，应交税费应交个人所得税贷银行存款吗？那八月份的个税怎么办？银行存款余额里差8月份的个税钱，所以是不平的

郭老师 解答

2019-08-28 18:40

是的
次月申报了个税缴纳就平的

晨曦微露 追问

2019-08-28 18:54

也就是不平也没事是吧

晨曦微露 追问

2019-08-28 19:08

我就是每个月银行存款余额都是不平的

郭老师 解答

2019-08-28 19:18

银行存款不平是什么意思
月末你有余额很正常