老师，我想问下， 我司是一个电商平台，然后模式是代理返佣模式：比如客户A打款100元就发一件产品，如果客户A发展另外第二个客户的话，就有80元的佣金返到个人的商城零钱账户，这个零钱账户的可以继续在商城购物。实际公司的收入只有20元，这样怎么进行账务处理呢。

林琳 追问

2019-08-28 16:54

现在是建账不知道这整个流程怎么设置科目跟进行账务处理。客户买产品打款时  ①借：银行存款    100   贷：主营业务收入   20      其他应付款80 （同时确认成本）           ②如果是直接提现，这个其实就是他们的佣金，就不知道怎么进行账务处理了。  ③还有一种情况就是不提现，直接用这个返佣在商城的个人零钱账户去消费购买产品，那这样怎么进行账务处理呢。

朴老师 解答

2019-08-28 17:20

佣金的话就是计入销售费用-劳务费的
这个零钱户里的钱你们是不是做了预收了

林琳 追问

2019-08-28 17:27

佣金计入销售费用没办法做帐哦，因为一开始这个钱已经计入其他应付款了。

林琳 追问

2019-08-28 17:28

如果不计入其他应付款不知道应该计入哪个科目。

朴老师 解答

2019-08-28 17:50

你要有发票才可以的哦，你计入其他应付款你收到发票了吗

林琳 追问

2019-08-28 17:56

没有呢。那不然应该计入哪个科目呢。

朴老师 解答

2019-08-28 18:08

计入销售费用-劳务费，你们代扣代缴代申报也行

林琳 追问

2019-08-28 21:23

可是怎么做分录呢？老师，可以麻烦你把全部分录写出来吗？

朴老师 解答

2019-08-29 08:33

就是借销售费用-劳务费用贷银行