送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2019-08-28 16:20

举个例子:
小保公司为一般纳税人的面包加工企业,2019年5月底收到购入的玉米,取得农业合作社开具销售的一张免税的增值税普通发票100000元。6月10日领用该批玉米加工面包。

该笔业务,5月购入玉米入库时可以抵扣的进项税=100000*9%=9000元;

爱拼 追问

2019-08-28 16:47

老师,增值税附表二上农产品不是还有一个加记扣除吗,这个需不需要填

宋生老师 解答

2019-08-28 16:51

你好!加计抵扣是需要填的

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相关问题讨论
那你们是深加工的吗?如果是的话 你领用的原材料不含税金额乘以1%。
2022-09-15 17:46:04
1、来发票全额进入农产品成本 借:原材料 贷:银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税,进项税冲减成本 借:应交税费——应交增值税(进项税) 贷:主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目,比如这样的:主营业务成本-农产品进项税抵扣)
2019-06-24 10:09:37
如果你享受了加计,就是必须要填写的。
2019-06-17 18:03:35
加计扣除是优惠政策,你是选择享受,不是必须 享受。
2019-06-16 21:49:36
你好,用于深加工就是抵扣10%
2020-07-06 23:08:48
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