- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2019-08-28 16:20
举个例子:
小保公司为一般纳税人的面包加工企业,2019年5月底收到购入的玉米,取得农业合作社开具销售的一张免税的增值税普通发票100000元。6月10日领用该批玉米加工面包。
该笔业务,5月购入玉米入库时可以抵扣的进项税=100000*9%=9000元;
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那你们是深加工的吗?如果是的话
你领用的原材料不含税金额乘以1%。
2022-09-15 17:46:04

1、来发票全额进入农产品成本
借:原材料
贷:银行存款
2、通过投入产出法计算农产品进项税,进项税冲减成本
借:应交税费——应交增值税(进项税)
贷:主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目,比如这样的:主营业务成本-农产品进项税抵扣)
2019-06-24 10:09:37

如果你享受了加计,就是必须要填写的。
2019-06-17 18:03:35

加计扣除是优惠政策,你是选择享受,不是必须 享受。
2019-06-16 21:49:36

你好,用于深加工就是抵扣10%
2020-07-06 23:08:48
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2019-08-28 16:51