您好，我用一百多万的固定资产一次性扣除在汇算清缴的时候退了18年所有的所得税，已经收到退税款，但不知道会计分录应该怎么做了，能帮忙答复一下吗？18年应纳税所得额是1198128.59元，利用固定资产1468820.72元退了299532.15元

贪玩的康乃馨 追问

2019-08-27 17:28

固定资产去调减不用体现累计折旧什么的吗？

郭老师 解答

2019-08-27 17:33

不需要的
在固定资产那个表格填写调减就可以。

贪玩的康乃馨 追问

2019-08-27 17:49

汇算清缴的表格是填过了也，就是固定资产一次性扣除后去年的利润应该是负数了，这一步不做过的话未分配利润不是没有体现吗？

郭老师 解答

2019-08-27 18:09

你汇算清缴的利润是税法的
账上是会计利润

贪玩的康乃馨 追问

2019-08-27 18:39

有什么办法一致吗？我就是想着能一致

郭老师 解答

2019-08-27 18:45

没有的
这个不需要一致
会计上不做一次折旧