每个月工资15000，年终奖发了30000 1.如何计算全年要交的个税 2.如何计算年终奖要交多少税

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-27 11:16

具体预扣预缴税款方法为：1.工资、薪金所得人所得税预扣预缴计算方法
（1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴举例
2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。
问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？
如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。
每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。
2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。
1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元；
2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-2520-570＝710元。
2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元(无其他扣除项);2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元(无其他扣除项)。问:甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少?
按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。
1月应纳税额=(30000-4000-5000-2000)×3%=570元;
2月应纳税额=[(30000+30000)-(4000+4000)-5000×2-(2000+2000)]×10%-2520-570=710元。

csy 追问

2019-08-27 11:19

不考虑五险一金，每月15000的工资已经算出1-12个月的个税总和是13080元
现在要发30000的年终奖，这个年终奖还需要在缴纳多少税

庄老师解答

2019-08-27 11:22

你好，年终奖可以单独用一个月来计算，用30000/12商数找税率，公式＝30000*3%＝900

csy 追问

2019-08-27 11:24

能发份税率表给我吗

庄老师解答

2019-08-27 11:57

1、超额累进税率
个人所得税税率表一（综合所得适用）
级数全年应纳税所得额          税率（%）    速算扣除数
1   不超过36000元的               3          0
2    超过36000元至144000元的部分  10     2520
3     超过144000元至300000元的部分 20     16920
4超过300000元至420000元的部分 25        31920
5超过420000元至660000元的部分 30   52920
6超过660000元至960000元的部分 35    85920
7超过960000元的部分 45      181920

具体预扣预缴税款方法为：1.工资、薪金所得人所得税预扣预缴计算方法（1）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴举例 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）；2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元（无其他扣除项）。问：甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少？如果上述工资在2018年1月和2月取得，甲两个月应分别单独计算个人所得税，专项附加不得扣除。每月应纳税额＝（30000-4000-3500）×25%-1005=4620元。 2.由于上述工资在2019年取得，甲应按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额＝（30000-4000-5000-2000）×3％＝570元； 2月应纳税额＝［（30000＋30000）-（4000＋4000）-5000×2-（2000+2000）]×10％-2520-570＝710元。 2019年1月，甲取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元(无其他扣除项);2019年2月，甲同样取得工资3万元，个人负担“三险一金”4000元，专项附加扣除2000元(无其他扣除项)。问:甲在1月和2月分别预扣预缴个人所得税是多少? 按照累计预扣预缴法计算个人所得税，专项附加可以扣除。 1月应纳税额=(30000-4000-5000-2000)×3%=570元; 2月应纳税额=[(30000+30000)-(4000+4000)-5000×2-(2000+2000)]×10%-2520-570=710元。

2019-08-27 11:16:03

您好，您可以并入工资一起计入年综合所得

2020-02-12 16:01:05

情况一：月工资4千元 %2B 年终奖3万元单独计税计算步骤：年终奖÷12 = 30,000 ÷ 12 = 2,500元 → 适用税率3%，速算扣除数0。应纳税额 = 30,000 × 3% - 0 = 900元。结果：需缴税900元。并入综合所得计算步骤：年收入总额 = (4,000 × 12) %2B 30,000 = 78,000元。减除费用60,000元后，应纳税所得额 = 78,000 - 60,000 = 18,000元。适用税率3%，应纳税额 = 18,000 × 3% = 540元。结果：需缴税540元。结论：并入综合所得可省税360元。

2025-12-23 13:36:22

你好扣除扣除项目不到五千额的是的

2022-02-11 12:23:36

那我申报租员工的汽车每月报500元的个税是在分类所得申报一财产租赁所得一其他租赁所得这里报对吗

2022-01-13 15:53:56

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